Почему. А убытков в других конторах разве не может быть.причем здесь убытки и кеш на счетах?
как вариант может быть хитрое сальдирование аккредитива?
Тоже подумал про нюансы учета между стандартами. Может быть лимиты по овердрафту учтены/не учтены или еще что-то.